12 Deducciones fiscales para pequeñas empresas
Published febrero 5, 2024 by Angela Talbot
En muchos casos, al empresario le conviene detallar sus deducciones fiscales para maximizar su declaración de impuestos. Según el IRS, un gasto empresarial debe ser tanto «ordinario» como «necesario» para ser deducible. Ordinario se define como común y aceptado en tu sector y necesario es un gasto útil para tu oficio. Para más información, consulta la publicación 535 del IRS.
Deducciones fiscales para pequeñas empresas
Algunas de las principales deducciones detalladas para las pequeñas empresas son:
1. Comidas de negocios
Las comidas relacionadas con tu negocio, como los almuerzos de ventas o con clientes, pueden deducirse. Sólo tienes que guardar el recibo y anotar con quién te reuniste y sobre qué, para poder detallarlo más tarde.
2. Material de oficina
Cualquier material de oficina, incluidos, entre otros, ordenadores, impresoras, escáneres, papel, bolígrafos, teléfonos, escritorios o sillas, puede desglosarse con tus deducciones. De nuevo, ¡asegúrate de guardar los recibos!
3. Gastos de viaje
Los gastos de viaje relacionados con la empresa pueden amortizarse siempre que el gasto se considere necesario para tu empresa. Estos gastos pueden incluir kilometraje, billetes de avión, coches de alquiler, estancias en hoteles, comidas, etc.
4. Gastos de teléfono e Internet
Tus gastos de teléfono e Internet pueden deducirse si son esenciales para el funcionamiento de tu empresa.
5. Servicio jurídico y profesional
Si pagas a un abogado o a un contable para que te ayude a llevar tu empresa, puedes desgravarlo. Utiliza la Publicación 334 del IRS para ayudarte a determinar qué se considera servicio profesional.
6. Tasas de software
Cualquier programa informático que se considere esencial para el funcionamiento de tu empresa puede deducirse. Puede tratarse de software de contabilidad, de informes, de correo electrónico, etc.
7. Salarios y prestaciones
Los propietarios de pequeñas empresas con empleados pueden amortizar los salarios, prestaciones, primas e incluso la paga de vacaciones de sus empleados. Para ello, tu empresa debe cumplir ciertos requisitos. Éstos son: que el empleado no sea propietario único, miembro de una LLC o socio de la empresa, que el salario sea razonable y necesario, y que se hayan prestado los servicios delegados en el empleado.
8. Gastos de oficina en casa
Para tener derecho a una deducción por gastos de oficina en casa, tu oficina debe utilizarse exclusivamente para trabajar. No puedes reclamar el salón de tu casa si trabajas con un portátil en el sofá. Además, debes ser autónomo y utilizar el espacio regularmente como lugar principal de tu actividad. Trabajar a distancia para una empresa mayor no cuenta. Las directrices del IRS para esta deducción establecen que puedes reclamar cinco dólares por pie cuadrado de espacio de oficina en casa hasta 300 pies cuadrados.
9. Seguro de empresa
Puedes deducir el coste de tu seguro de empresa.
10. Intereses del préstamo
Si tienes un préstamo para una pequeña empresa, los intereses de esos pagos suelen ser totalmente deducibles, siempre que el préstamo proceda de un prestamista tradicional. Si pediste una hipoteca o un préstamo hipotecario para construir o mejorar tu oficina en casa, esos intereses hipotecarios también son deducibles.
11. Marketing y publicidad
Los gastos de publicidad de tu empresa son totalmente deducibles. Esto puede incluir vallas publicitarias, buzoneo, publicidad digital, carteles, diseño de páginas web, diseño de logotipos, tarjetas de visita, tarjetas de agradecimiento y mucho más.
12. Educación y formación
El dinero gastado en la formación de tus empleados puede dar derecho a deducciones. Siempre que esa formación esté relacionada con tu negocio u oficio, puedes deducir seminarios y seminarios web, entradas a conferencias, libros y suscripciones a publicaciones, por ejemplo.
Consulta con un profesional fiscal
Éstas son sólo algunas de las deducciones más populares a las que pueden acogerse los propietarios de pequeñas empresas. Hay muchos más elementos que podrían acogerse a ellas. Consulta con un profesional fiscal para que te ayude a decidir cómo presentar la declaración y si te beneficiaría detallarla en lugar de aplicar la deducción estándar.
Que los reclames como parte de tu impuesto sobre la renta de las personas físicas o como impuesto de sociedades dependerá de cómo esté organizada tu empresa. Por ejemplo, las LLC tienen la opción de presentar los impuestos de sociedades como empresario individual o como sociedad anónima.
Para encontrar más recursos sobre los impuestos de las pequeñas empresas, consulta irs.gov/businesses/small-businesses-selfemployed. Para conocer los impuestos de las pequeñas empresas en Massachusetts, consulta mass.gov/business-taxes.
Fuentes:
https://www.irs.gov/publications/p535
https://www.irs.gov/publications/p334#en_US_2017_publink1000313545
https://www.irs.gov/businesses/small-businesses-self-employed/simplified-option-for-home-office-deduction
https://www.mass.gov/info-details/learn-about-business-and-professional-income
https://www.freshbooks.com/hub/expenses/tax-deductions-small-business
Cláusula de exención de responsabilidad: Este contenido pretende proporcionar información general y no debe considerarse asesoramiento jurídico, fiscal o financiero. Siempre es una buena idea consultar a un asesor fiscal o financiero para obtener información específica sobre cómo se aplican determinadas leyes a tu situación financiera individual.